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逆轉勝之道(四) 某製造廠危機救援實例

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某製造廠危機救援實例

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在民國八十幾年的冬天,某一製造廠L總經理透過友人介紹,到辦公室來找我,希望我能幫他的企業解決財務困難,經初步的了解該公司的各項財報資料及營運狀況後,當時因為我已剛剛接兩個案子,正在進行,而無法撥出時間承接救援任務。所以就指導L總經理(公司實際負責人)一些處理的方法,自行去處理,設法解決困難。

隔年五月中旬的某天傍晚,L總經理突然再度到辦公室來找我,向我說明這幾個月來的處理情形,並希望我能立即接手救援,我因尚有很多案子在處理,在資金及人力上確實抽調不出來,也就予以婉拒,哪知L總經理卻突然下跪,哭訴著要求我無論如何都要救他一命,我馬上要他站起來,並問明原委,才知事態嚴重,原來他是被地下錢莊的人押來的。現在人在樓下等他,威脅他說無論如何今天都必須給個交代,否則將對他不利。在這種迫在眉睫的情況之下,我就答應下來,馬上簽了一份委任書及備忘錄,遂請在樓下的債權人上來,告訴他們我已答應要投資,但必須花點時間核對資產負債,完成後會與他們保持聯繫,請他們放心等候消息。一行人隨即放心的離開,也解圍了L總經理的困境。

接下來一個禮拜的時間,我要求該公司備齊包括各年度資產負債表、損益表、營業報表、資產及負債明細表、人事資料……等相關資料,及各項證照、股東名冊,同時進行資料核對工作。

第二個禮拜在完成初步資料核對工作後,隨即到工廠進行現場了解,發現該公司已積欠員工薪資五個月,在員工自立救濟下,由廠商墊付材料費,半做半停,可以說是處於半停工狀態。而資產負債方面,則負債大於資產高達兩億七千多萬元,兩千多萬元的原物料及半成品是僅剩下的唯一資產,另外負債方面,扣除銀行及租賃貸款的三億元的負債額外,民間稅額的六億七千多萬元,資產總值卻只有四億四百多萬元而已。(資產負債表)財務惡劣之狀況可見一般,在此種情形下,已經無法採用一般的公司重整方式進行救援。也不可能直接投資該公司去填補財務黑洞,隨思考以委託經營方式,委由第三者公司來經營,以避開承接債務的風險與責任。因此要求該公司召開臨時董事會議,決議通過委託經營等相關議案,並正式簽訂合約,以完成法定程序。

第三個禮拜起,一方面告知供應原料的廠商有關委託經營的訊息,及今後所進貨款項由第三者公司負責支付,讓員工有原料可以生產,恢復正常工作。除此之外也擬定了讓該公司起死回生的救援計畫與步驟。

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其主要危機處理的方法過程說明如下:

一、停息止血:

在取得該公司負債明細表後,遂邀請各債權人逐一到公司核對債務金額,同時要求確認簽名及停止計算利息。(銀行及租賃公司另行協商)以免利滾利。在債權人了解該公司財務狀況後,唯恐我們不參予投資經營而血本無歸,因此都應我們要求,同意停止計算利息。使公司負債不再繼續擴大。

二、留住員工:

在該公司董事會決議通過委託經營等議案後,馬上由雙方簽訂委託經營合約書及相關文件,隨後立即赴工廠辦理交接儀式,同時與員工開會,明確宣佈各項救援計劃及員工之權利義務和應配合事項,會中並決議將該公司原積欠之五個月薪資,分十個月分期墊付。當時某些員工要求薪資一次給付,我方則以該公司已經負債大於資產,萬一一次給付,如果明天過後大家都不來上班時,那叫新投資者怎麼辦,況且次月起,大家不但可以正常領薪,又可連續10個月每月多領回半個月薪資,經過說明後,這些大多以工作十幾年的老員工也都能體會新公司的用心,而全數通過,而且沒有半個員工申請離職。

三、恢復生產:

在與員工取的積欠薪資的給付協議後,同時進行每週一日的員工教育訓練,以着重心理建設及鼓舞士氣為主。另方面則召開全體經銷商會議,及供應原物料之協力廠商聯誼會議。會後並與全體員工聚餐聯誼,而穩住軍心士氣,在充滿願景下,員工各個自動自發,比原來更勤奮,產能與產值大幅增加。因此,第一個月就以快速恢復正常生產,第三個月起帳上開始有了盈餘,這點,讓很多人都跌破了眼鏡。

四、債權會議:

在召開債權會議前,請各位債權人都已經到過新公司的辦公室溝通過,也都了解整個救援計劃,並充分了解招開債權會議的主要內容,因此當我們正式招開債權會議時,提出以委託經營利潤所得三十%作為優先清償民間欠款及廠商貨款等無擔保債權(排除銀行的部份),並平均分配分期償還,這個以帶萬公司還債的條件立即獲得贊同。如上委託經營合約書有一條但書條款,就是委託經營合約書經該公司董事會議及債權會議通過才生效的條款,所以債權會議就在很平和的氣氛下通過了所有的議案。唯獨銀行與租賃公司的債務,我們已「以提供足額擔保為由」被排除在償還名單外。這點也讓無擔保債權人對我們感謝與支持的主因。

五、接管經營:

在完成債權會議後,同時籌資設立新公司,並將該公司之原物料半成品等,以兩千四百多萬元作價入股到新公司(舊公司的半成品),另外募集籌足五千多萬元的現金股款張營運週轉會,合計八千多萬元做為新公司的資本額,並完成公司設立登記,在新公司的人事方面,除了財務管理部門為新公司人員外,工廠只新聘一位廠長到任管理,其他都是舊有員工,還有離職後回來工作的,至於L總經理並未將他掃地出門,而降調保留副總經理職務,襄助業務。在接管經營三個月後,各項組織編制己近完成。使組織運作能得心應手。效率也因而大幅提昇。

六、標購機器:

因租賃公司與銀行的債務被排除在債務償還名單中,而未給付分文利息及分期款給租賃公司,因此經過一年後,租賃公司向法院申請拍賣工廠的機器設備,該公司其出一億六千多萬元購買之機器設備,經折舊後尚值九千多萬元,而租賃貸款則尚欠約七千多萬元,法院拍賣這些機器設備時,我們以股東私人名義,以一千多萬元標購取得,再轉售給新公司,順利抵價得這批機器設備,新公司的資產淨值也提高了數倍之多。

七、標購廠房:

該公司以市值約兩億九千萬元的土地與廠房向銀行辦理底價貸款兩億兩千萬元,發生危機時已經積欠銀行八個月的利息,在新公司已委託經營明義接管時,曾與銀行協商,並告知危機救援計劃,銀行也期待新公司能像舊公司購買這些資產,也曾出席債權會議,對委託經營並無法表示反應意見。等到新公司標購機器設備後,銀行曾多次派員協商債權移轉等問題,在新公司告知必須以法拍方式取得資產的董事會決議時,迫不得已才向法院申請拍賣。因為本件物件包的已由第三者(新公司)取得二十年的委託經營權利,加上廠房建物與機器設備緊密連絡,無法分離,而機器設備又為第三者所標購取得。因此銀行多次拍賣都流標,無人問津。經過幾年後以三千萬元由新公司得標,新公司因而完整取得土地資產及機器設備。委託經營合約也就自然失敗。

八、完璧歸趙:

經過七年多後,新公司在盈餘轉增資及資產重估下,資本額從八千多萬元,增資到四億多萬元,而每股淨值更高達20元以上,舊公司原以原物料和庫存半成品作價轉投資的兩千四百多萬元的特股,也因每年分紅配股,而增加了五倍多。負債也解決了,經過這七年多的休養生息,也有能力取回經營權,因此經由雙方協議,由L總經理籌資購回我方股份,取回經營權,完璧歸趙,完成了這個艱鉅的危機企業救援任務。

作者簡介

台灣社區志工聯盟創
台灣社區志工聯盟創會長王道一先生

莫非出生於彰化田中鎮鄉下,童年在窮困的農家長大,初中畢業後即北上半工半讀,為了自我養成訓練,有計畫的歷練各行各業的工作,遇有空檔即閉關修行佛法,自我養成後,累計成功輔導上百家的中小企業及10幾家面臨倒閉危機的中大型企業,曾被媒體封為搶救危機企業大王

近年來全心投入公益事業,以協助弱勢家庭脫離貧困為志業,特將過去寶貴的經驗與心得行於文字,祈望每一位企圖成功者或身處逆境者,都能得到莫大的幫助。

 

 

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